Sie buchen einen Termin; auf Wunsch kommen wir zu Ihnen in den Betrieb.
Gewerbe & Selbstständige · Düsseldorf & Umgebung
Betriebliche Altersvorsorge
Eine ganzheitliche Betreuung für Sie persönlich und eine einheitliche Beratung im Betrieb sind hierbei wichtige Bestandteile.
— Was das in Düsseldorf und am Niederrhein bedeutet
Der Wettbewerb um Personal ist am Rhein hart, gerade gegen die Konzernzentralen in der Stadt. Betriebliche Vorsorge wirkt hier vor allem dann, wenn sie einfach erklärbar ist und nicht erst ein Beratungsgespräch braucht, um verstanden zu werden.
Das Wichtigste in Kürze
- Wenn Maschinen, Lager oder Abläufe eine Rolle spielen, ist der Termin im Betrieb meist der schnellere Weg — bei reinen Vertragsfragen genügt das Video-Gespräch.
- Wenn es darum geht, die betriebliche Altersvorsorge im Betrieb umzusetzen, fallen häufig die Begriffe Direktversicherung, Pensionsfonds oder Pensionskasse.
- Bei der Entgeltumwandlung (Gehaltsumwandlung) zahlen Arbeitnehmer Teile ihres Bruttogehalts in einen Vertrag der betrieblichen Altersvorsorge ( bAV ), meist in eine Direktversicherung.
Was der Betrieb dafür tun muss (1 von 2)5 Abschnitte
Ist ein Arbeitgeber verpflichtet eine betriebliche Altersvorsorge anzubieten?
Jeder Arbeitnehmer hat einen gesetzlichen Anspruch auf bAV durch Entgeltumwandlung und kann sich so eine Zusatzrente aufbauen. Der Arbeitgeber ist verpflichtet , dem Wunsch nach Entgeltumwandlung nachzukommen. Allerdings kann der Arbeitgeber selbst entscheiden , welche Anlageform bzw. welchen Durchführungsweg dem Arbeitnehmer anbietet, um die Entgeltumwandlung zu ermöglichen.
Dieser Anspruch steht auch Minijobbern und Geringverdienern zu.
Das wichtigste Gesetzt im Rahmen der bAV ist das Betriebsrentenstärkungsgesetz .
Welche Pflichten hat der Arbeitgeber noch?
Das Nachweisgesetz , welches im August 2022 mit neuen Regelungen in Kraft getreten ist, berührt auch die betriebliche Altersvorsorge in folgenden Punkten:
✓
Höhe und Fälligkeit der Versorgungsbeiträge,
✓
Höhe oder Berechnung der Versorgungsleistungen,
✓
Angabe der abgesicherten Risiken (Tod, Invalidität, Alter),
✓
Voraussetzungen für den Eintritt des Versorgungsfalles und
✓
Benennung des gewählten Durchführungswegs
Insolvenzabsicherung über den Pensionssicherungsverein (PSVaG):
Nicht insolvenzfähige Arbeitgeber im öffentlichen Dienst generell vom gesetzlichen Insolvenzschutz befreit.
Generell kann man sagen, dass die Durchführungswege Direktzusage, Unterstützungskasse sowie Pensionsfonds insolvenzsicherungspflichtig sind. Direktversicherungen sind hiervon solange befreit, solange das Bezugsrecht unwiderruflich ist und die Ansprüche aus der Direktversicherung nicht durch Beleihung, Verpfändung oder Abtretung wirtschaftlich beeinträchtigt sind. Andernfalls ist die Direktzusage ebenfalls gegen Insolvenz abzusichern. Seit dem 01.01.2022 sind gesetzlich unverfallbare Anwartschaften und laufende Leistungen über regulierte Pensionskassen ebenfalls über den PSVaG sicherungspflichtig.
Betriebliche Altersvorsorge GF / GGF
Betriebliche Altersvorsorge für Geschäftsführer & Gesellschafter Geschäftsführer: Welche steuerfreien Mglichkeiten gibt es? Welche Grenzen existieren? Für welche Rechtsform ist dies möglich? Was wird empfohlen? Auslagerung von Pensionszusagen? u.v.m.
Betriebliche Altersvorsorge ( bAV )
Mit Hilfe des Chefs fürs Alter vorzusorgen, hat in Deutschland eine lange Tradition. Bereits vor mehr als 100 Jahren begannen die ersten großen Unternehmen, für Mitarbeiter Vermögen anzusparen, aus dem diese später eine Rente ausgezahlt bekamen.
Mittlerweile können auch Arbeitnehmer Beiträge aus ihrem Bruttogehalt nehmen und beispielsweise in eine Rentenversicherung einzahlen, die der Chef für sie abschließt. Dabei sparen sie sich die Steuern und Sozialversicherungsabgaben auf die Beiträge.
Die betriebliche Altersversorgung (bAV) umfasst Leistungen, die der Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer zur Alters-, Invaliditäts- oder Hinterbliebenenversorgung zusagt. Dies sollte möglichst in einer Versorgungsordnung geregelt sein.
Wenn es darum geht, die betriebliche Altersvorsorge im Betrieb umzusetzen, fallen häufig die Begriffe Direktversicherung, Pensionsfonds oder Pensionskasse. Dabei handelt es sich um sogenannte Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung. Die 5 Wege sind:
Unterstützungskasse ( U-Kasse )
Alternativ fließen die Beiträge des Arbeitgebers an eine rechtlich selbstständige Einrichtung, die Unterstützungskasse. Sie verwaltet das Geld im Sinne des Arbeitgebers und hat die Aufgabe, es möglichst gewinnbringend anzulegen. Unterstützungskassen können die bAV-Beiträge vergleichsweise frei beispielsweise in Wertpapiere oder Immobilien anlegen oder sich bei einem Versicherer eine Rückdeckungsversicherung einkaufen.
Was der Betrieb dafür tun muss (2 von 2)4 Abschnitte
Direktversicherung
Darauf greifen häufig Firmen zurück, die keinem Tarifvertrag angehören. Sie suchen sich, in der Regel mit Hilfe eines Beraters, einen großen Versicherer aus und nehmen eine bestimmte Anzahl Verträge für die Belegschaft ab.
Im Gegensatz zu Direktzusage, Unterstützungskasse und Pensionsfonds sind die Durchführungswege der Direktversicherung und der Pensionskasse häufig (zunächst) arbeitnehmerfinanziert. Sie gehören zu den externen Durchführungswegen und sind für den Arbeitgeber deutlich pflegeleichter als direkte Zusagen.
Vereinfacht gesagt stecken hinter den Durchführungswegen Direktversicherung und Pensionskasse oft große Lebensversicherer, die sich um Anlage und Verwaltung der bAV-Beiträge kümmern. Oft bieten sie günstigere Tarife für die komplette Belegschaft an. Arbeitnehmer können einen Teil ihres Bruttogehalts in diese „bAV-Lebensversicherung“ einzahlen (Entgeltumwandlung).
Pensionskasse
Darauf greifen gern tarifgebundene Unternehmen zurück. Es gibt Pensionskassen, die sich traditionell an bestimmte Branchen oder Berufsgruppen wenden, zum Beispiel an die Bauwirtschaft, die Finanzwirtschaft, an genossenschaftlich orientierte Unternehmen oder Kirchenmitarbeiter.
Im Gegensatz zu Direktzusage, Unterstützungskasse und Pensionsfonds sind die Durchführungswege der Direktversicherung und der Pensionskasse häufig (zunächst) arbeitnehmerfinanziert. Sie gehören zu den externen Durchführungswegen und sind für den Arbeitgeber deutlich pflegeleichter als direkte Zusagen.
Vereinfacht gesagt stecken hinter den Durchführungswegen Direktversicherung und Pensionskasse oft große Lebensversicherer, die sich um Anlage und Verwaltung der bAV-Beiträge kümmern. Oft bieten sie günstigere Tarife für die komplette Belegschaft an. Arbeitnehmer können einen Teil ihres Bruttogehalts in diese „bAV-Lebensversicherung“ einzahlen (Entgeltumwandlung).
Kann der Arbeitnehmer jeden Durchführungsweg verlangen?
Wenn der Arbeitgeber von sich aus keinen Durchführungsweg anbietet, kann der Arbeitnehmer die Durchführung der Entgeltumwandlung über eine Direktversicherung verlangen . Eine Versorgung über eine Pensionszusage oder Unterstützungskasse ist nur im Einvernehmen zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer möglich. Welcher Durchführungsweg für die betriebliche Altersversorgung in einem Betrieb bzw. Unternehmen genutzt wird, legen Arbeitgeber und Arbeitnehmer einzelvertraglich, betrieblich oder tariflich fest.
Unsere Tipps zur Umsetzung der betrieblichen Altersvorsorge
✓
Lassen Sie sich am besten beraten
✓
Erstellen Sie eine Versorgungsordnung (dies kann der Berater für Sie tun)
✓
Lassen Sie Ihre Mitarbeiter durch einen Berater aufklären
✓
Lassen Sie sich vom Mitarbeiter die Aufklärung und ein eventuelles Nicht-Interesse gegenzeichnen (dies kann der Berater in den Gesprächen ebenfalls übernehmen)
✓
Lassen Sie nur einen Durchführungsweg bei einem Versorgungsträger mit einem Produkt zu
✓
Übernehmen Sie keine Altverträge, wenn Mitarbeiter neu zu Ihnen kommen, da sich so ein unkalkulierbares Risiko für Sie ergibt
✓
Wählen Sie als Durchführungsweg für Ihre Mitarbeiter möglichst eine Direktversicherung und beachten Sie hierbei die Punkte zur Vermeidung der Insolvenzsicherungspflicht
✓
Beachten Sie eventuelle Nachhaltigkeitskriterien, z.B., wenn Sie ab 2023 zu den Unternehmen mit der Berichtspflicht nach CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) gehören.
✓
Beachten Sie das Nachweisgesetz und seien Sie möglichst transparent Ihren Mitarbeitern gegenüber
Was es kostet und wie sich der Beitrag entwickelt (1 von 2)4 Abschnitte
Betriebliche Altersversorgung mit einer betrieblichen Rentenversicherung
stellt einen wichtigen Baustein Ihrer privaten Altersvorsorge da.
Durchführungswege der bAV
Wir erklären Ihnen die möglichen Durchführungswege der bAV.
Entgeltumwandlung in der bAV
Wir erklären Ihnen die das Prinzip der Entgeltumwandlung / Gehaltsumwandlung in der bAV.
Welche Grenzen gibt es? Welche Durchführungswege sind hier geeignet?
Die Pflicht zur bAV
Arbeitgeber sind verpflichtet ein bAV-Angebot zu haben. Erfahren Sie hier mehr zu den existierenden Regelungen und Tipps für Arbeitgeber.
Nachhaltige betriebliche Altersvorsorge
Die betriebliche Altersvorsorge geht auch nachhaltig: Imagegewinn, passender für die Ansprüche vieler ihrer Mitarbeiter und ein Punkt auf dem Weg zur Nachhaltigkeit des eigenen Unternehmens.
Digitale bAV-Verwaltung & -Beratung
Lernen Sie unsere komplett digitale Beratungsstrecke sowie die von uns für Sie zur Verfügung gestellte kostenfreie digitale Verwaltungssoftware kennen.
Auslagerung von Pensionszusagen
Pensionszusagen und Direktzusagen in der betrieblichen Altersvorsorge von Geschäftsführern haben diverse Nachteile. Wieso empfiehlt sich eine Auslagerung? Was bedeutet Auslagerung überhaupt? Wie geht man vor?
Direktzusage
In diesem Fall kümmert sich der Chef selbst um die Anlage des Geldes. Er kann es zum Beispiel in unternehmensinterne Projekte stecken, von denen er sich eine gute Rendite verspricht. Mancher Arbeitgeber zahlt einen Teil der Beiträge auch in eine sogenannte Rückdeckungsversicherung – eine Art Lebensversicherung – ein und sichert sich einen Teil der angestrebten Rendite.
Was es kostet und wie sich der Beitrag entwickelt (2 von 2)4 Abschnitte
Betriebliche Altersvorsorge mit Entgeltumwandlung
Bei der Entgeltumwandlung (Gehaltsumwandlung) zahlen Arbeitnehmer Teile ihres Bruttogehalts in einen Vertrag der betrieblichen Altersvorsorge ( bAV ), meist in eine Direktversicherung . Diese Beträge sind bis zu bestimmten Grenzen steuer- und sozialversicherungsbefreit. Zusätzlich sind die Arbeitgeber verpflichtet ebenfalls ie bAV mit mindestens 15% zu fördern (dies ergibt sich aus den gesparten Arbeitgeberabgaben). Der Risikoträger (Versicherung) legt dann die Beiträge an, um im Alter eine Rentenzahlung an den ehemaligen Arbeitnehmer zu leisten (die Auszahlung ist dann steuerpflichtiges Einkommen).
Pensionsfonds
Wieder andere Unternehmen geben die Verantwortung, Beiträge zur bAV gewinnbringend anzulegen, lieber an eine externe Einrichtung ab – an den sogenannten Pensionsfonds. Pensionsfonds sind in ihrer Anlage relativ frei. Manche legen recht konservativ einen größeren Anteil des Geldes in Anleihefonds an. Manche orientieren sich bei der Anlage danach, wie lange eine Mitarbeiterkohorte noch im Unternehmen arbeitet. Anfangs ist der größere Teil des Guthabens in Aktienfonds investiert. Vor der Rente wird das Guthaben dann in sichere Anlagen umgeschichtet.
Nachhaltige betriebliche Altersvorsorge
Als zertifizierte Nachhaltigkeitsberater sind wir auch in der Lage Sie und Ihre Mitarbeiter/innen bzw. Kollegen/innen im Bereich der nachhaltigen betrieblichen Altersvorsorge zu beraten. So kann ganz nebenbei ein weiterer Beitrag zum ökologischen Wandel der Wirtschaft und dessen Finanzierung geleistet werden.
Muss der Arbeitgeber etwas zur betrieblichen Altersvorsorge zuzahlen?
Kurz: Ja, in den meisten Fällen!
Seit 2019 ist bei Neuverträgen für die betriebliche Altersvorsorge ein Zuschuss der Arbeitgeber Pflicht. Leisten sich Beschäftigte per Entgeltumwandlung eine bAV, müssen die Chefs mindestens 15 Prozent der Summe dazugeben.
Seit 2022 gilt diese Pflicht zum Zuschuss auch bei bestehenden Altverträgen .
Der Zuschuss für die betriebliche Altersvorsorge ist für Arbeitgeber nur Pflicht, wenn ein Beschäftigter in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert ist. Er gilt für Verträge bei Direktversicherungen, Pensionskassen sowie Pensionsfonds.
Bevor es ins Detail geht: Erzählen Sie uns kurz, wie Ihr Betrieb aufgestellt ist — wir sagen Ihnen, was zählt.
AUF EINEN BLICK — WAS DRIN IST UND WAS NICHT
✓ Das ist versichert
- EntgeltumwandlungBeiträge aus dem Brutto, steuer- und sozialabgabenfrei in Grenzen.
- Arbeitgeberzuschussseit 2022 für alle Entgeltumwandlungen Pflicht, wenn Sozialabgaben gespart werden.
- DurchführungswegeDirektversicherung, Pensionskasse, Unterstützungskasse.
- Mitnahme beim ArbeitgeberwechselÜbertragung möglich.
⚠ Nicht automatisch dabei
- Volle Rente steuerfreiin der Auszahlung fallen Steuern und Kranken-/Pflegebeiträge an.
- Flexible Entnahmevor Rentenbeginn ist das Kapital gebunden.
- Garantierte Verzinsungje nach Tarif niedrig; die Kosten entscheiden.
- ArbeitgeberpflichtenHaftung für Zusagen, wenn die Umsetzung fehlerhaft ist.
Für Betriebe ein Instrument der Mitarbeiterbindung — für Mitarbeiter eine Rechnung, die wir mit ihnen durchgehen.
SO LÄUFT DER GEWERBE-CHECK1Termin — online oder im Betrieb 2Betriebsbeschreibung lesen 3Lücken und Doppeltes 4Empfehlung mit Begründung Schritt 1 von 4
Was macht der Betrieb heute wirklich — und steht das so im Vertrag?
Tätigkeitsschäden, Außenversicherung, Betriebsunterbrechung: wir prüfen Bedingungen, nicht Beiträge.
Sie entscheiden. Was passt, bleibt — auch beim bisherigen Versicherer.
Wischen Sie durch die Schritte.
Als Versicherungsmakler nach § 34d Abs. 1 GewO vergütet über die Courtage — keine Zusatzkosten für den Betrieb.
Betriebliche Altersvorsorge — unabhängig eingeordnet.
Wir vergleichen den Markt und sagen Ihnen auch, was Sie nicht brauchen.
✓ Kostenfrei✓ Unabhängig✓ Kein Verkaufsdruck
Betriebliche Altersvorsorge im Detail.
Das Prinzip der Entgeltumwandlung
Ein Teil des Bruttogehalts fließt nicht auf das Konto, sondern in einen Vorsorgevertrag. Weil darauf zunächst weder Steuern noch Sozialabgaben anfallen, ist der Nettoaufwand kleiner als der Betrag, der angespart wird. Den ersparten Sozialversicherungsanteil müssen Arbeitgeber in bestimmtem Umfang weitergeben.
Der Betrieb gewinnt ein Instrument zur Bindung der Belegschaft, die Mitarbeitenden eine Vorsorge, die bei einem Arbeitgeberwechsel bestehen bleiben kann. Wie viel Aufwand und wie viel Haftung damit verbunden sind, hängt am gewählten Durchführungsweg.
Die Durchführungswege
✓
Direktversicherungder schlankeste Weg, wenig Verwaltung, beim Arbeitgeberwechsel mitnehmbar.
✓
Pensionskasse und Pensionsfondskollektive Träger mit eigener Aufsichtsstruktur.
✓
Unterstützungskassegedacht für größere Beiträge und für Führungskräfte.
✓
Direktzusage: die Leistung sagt der Betrieb selbst zusie steht in der Bilanz und wird über den Pensions-Sicherungs-Verein gegen Insolvenz gesichert.
Kleine und mittlere Betriebe fahren meist mit der Direktversicherung am besten: Sie verursacht den geringsten Verwaltungsaufwand und hält die Haftung in überschaubaren Grenzen.
Pflichten des Arbeitgebers
Auch wenn ein Versicherer die Rente auszahlt, bleibt die Zusage eine Verpflichtung des Arbeitgebers. Deshalb zählen die Auswahl des Anbieters, eine klare Versorgungsordnung und eine saubere Dokumentation — fehlen sie, entstehen Haftungsfragen, oft erst Jahre später.
Ebenso zählt, dass die Belegschaft versteht, was sie bekommt. Eine Versorgung, die im Bewerbungsgespräch nicht erklärt wird, wirkt dort auch nicht — sie bleibt ein Kostenpunkt ohne Nutzen.
Typische Schadenfälle
- Ein Mitarbeiter wechselt und will seine Zusage mitnehmen.
- Ein Versorgungsträger senkt die Überschussbeteiligung.
- Bei einer Betriebsprüfung wird die Ausgestaltung beanstandet.
- Ein Mitarbeiter verlangt Auskunft über seine Anwartschaft.
Woran die Deckung im Schadenfall scheitert
Nicht der Beitrag entscheidet, sondern die Bedingungen. Diese Gründe tauchen in der Praxis immer wieder auf:
- Der Durchführungsweg ließ eine Übertragung nicht ohne Weiteres zu.
- Die Versorgungsordnung war unvollständig dokumentiert.
- Der gesetzliche Arbeitgeberzuschuss wurde nicht in voller Höhe weitergegeben.
- Die Haftung des Arbeitgebers für die Zusage war nicht bewusst.
Unabhängige Quellen zum Weiterlesen
- BundesarbeitsministeriumAmtliche Grundlagen zur betrieblichen Altersversorgung und zum Arbeitgeberzuschuss.
Noch tiefer im Detail. Für dieses Thema führt unsere Gewerbe-Spezialeinheit B Insurance eine ausführliche Fachseite: Betriebliche Altersvorsorge — mit Schadenbeispielen, Ausschlüssen und Prüfpunkten im Volltext. Die Beratung selbst läuft weiter über uns, direkt vor Ort.
Sie wissen jetzt, worauf es ankommt. Wo Ihr Betrieb steht, zeigt der Bedarfscheck in ein paar Minuten.
Häufige Fragen.
Fallen für die Gewerbeberatung Kosten an?
Nein. Unsere Vergütung ist die Courtage, die in den Versicherungsbeiträgen bereits enthalten ist — unabhängig davon, ob Sie beraten werden oder nicht. Eine Honorarvereinbarung gäbe es nur ausdrücklich und schriftlich.
Müssen wir als Arbeitgeber etwas dazuzahlen?
Bei Entgeltumwandlung ist ein Zuschuss in Höhe der ersparten Sozialabgaben gesetzlich vorgeschrieben, begrenzt auf einen festgelegten Anteil des umgewandelten Betrags. Viele Betriebe geben freiwillig mehr, weil es als Argument im Bewerbungsgespräch wirkt.
Was passiert, wenn ein Mitarbeiter den Betrieb verlässt?
Die erworbene Anwartschaft bleibt bestehen. Ob sie mitgenommen werden kann, hängt vom Durchführungsweg ab — bei einer Direktversicherung ist das meist unkompliziert möglich.
Müssen bestehende Verträge gekündigt werden?
Nein. Bestandsverträge haben oft Konditionen, die heute nicht mehr angeboten werden. Wir wechseln nur, wenn Ihr Betrieb messbar besser dasteht — und stellen sicher, dass keine Deckungslücke zwischen altem und neuem Vertrag entsteht.
Findet die Beratung bei uns im Unternehmen statt?
Wie Sie möchten: online per Video oder bei Ihnen vor Ort. Wenn Maschinen, Lager oder Abläufe eine Rolle spielen, ist der Termin im Betrieb meist der schnellere Weg — bei reinen Vertragsfragen genügt das Video-Gespräch.
— UND JETZT?
Betriebliche Altersvorsorge: Lassen Sie es uns konkret machen. Wir prüfen auch, ob Ihr bestehender Vertrag gut ist — dann sagen wir Ihnen genau das.
✓ Kostenfrei✓ Unabhängig✓ Auch das Ergebnis „alles passt schon“ ist ein Ergebnis